某市一房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司（營(yíng)改增試點(diǎn)一般納稅人），2017年發(fā)生以下業(yè)務(wù)：
（1）1月通過(guò)競(jìng)拍取得市區(qū)一處土地的使用權(quán)，支付土地出讓金6000萬(wàn)元，繳納相關(guān)稅費(fèi)240萬(wàn)元。
（2）以上述土地開(kāi)發(fā)建設(shè)普通標(biāo)準(zhǔn)住宅樓、會(huì)所和寫(xiě)字樓各一棟，占地面積各為1／3。
（3）住宅樓開(kāi)發(fā)成本3000萬(wàn)元，分?jǐn)偟阶≌瑯抢⒅С?00萬(wàn)元，包括超過(guò)貸款期限的利息40萬(wàn)元。
（4）寫(xiě)字樓開(kāi)發(fā)成本4000萬(wàn)元，無(wú)法提供金融機(jī)構(gòu)證明利息支出具體數(shù)額。
（5）與住宅樓配套的會(huì)所開(kāi)發(fā)成本480萬(wàn)元，無(wú)法準(zhǔn)確分?jǐn)偫⒅С?，根?jù)相關(guān)規(guī)定，會(huì)所產(chǎn)權(quán)屬于住宅樓全體業(yè)主所有。
（6）9月份全部竣工驗(yàn)收后，公司將住宅樓出售，取得不含稅收入15000萬(wàn)元；將寫(xiě)字樓作價(jià)9000萬(wàn)元與他人聯(lián)營(yíng)開(kāi)設(shè)一商場(chǎng)，收取固定收入，不承擔(dān)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)年收到250萬(wàn)元（含稅）。
其他相關(guān)資料：該房地產(chǎn)公司當(dāng)年與住宅樓和會(huì)所相關(guān)的全部可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額1100萬(wàn)元；所在省規(guī)定，按土地增值稅暫行條例規(guī)定的高限計(jì)算扣除房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)費(fèi)用。
要求：根據(jù)上述資料，回答下列問(wèn)題。
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下列行為不需要繳納土地增值稅的有（）。
出售新建商品房時(shí)，計(jì)算土地增值額的扣除項(xiàng)目應(yīng)包括（）。
計(jì)算公司應(yīng)繳納的房產(chǎn)稅。
計(jì)算征收土地增值稅時(shí)應(yīng)扣除的取得土地使用權(quán)支付的金額。
某企業(yè)坐落在某市郊區(qū)，其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用房，會(huì)計(jì)賬簿記載房產(chǎn)原值8000萬(wàn)元，包括冷暖通風(fēng)等設(shè)備150萬(wàn)元。該企業(yè)還建有一所職工學(xué)校、一座內(nèi)部職工醫(yī)院和一所幼兒園，房產(chǎn)原值分別為300萬(wàn)元、200萬(wàn)元和100萬(wàn)元。另外該企業(yè)在郊區(qū)以外的農(nóng)村還建有一個(gè)倉(cāng)庫(kù)，房產(chǎn)原值300萬(wàn)元。當(dāng)?shù)匾?guī)定計(jì)算房產(chǎn)余值的扣除比例為30％。則該企業(yè)全年應(yīng)納房產(chǎn)稅為多少萬(wàn)元？
計(jì)算轉(zhuǎn)讓辦公樓應(yīng)繳納的土地增值稅。
下列各項(xiàng)中，應(yīng)按照房地產(chǎn)評(píng)估價(jià)格計(jì)算征收土地增值稅的有（）。
甲生產(chǎn)企業(yè)2017年6月有關(guān)房地產(chǎn)業(yè)務(wù)情況如下：（1）取得土地使用權(quán)，向政府有關(guān)部門(mén)交付土地使用權(quán)出讓費(fèi)300萬(wàn)元。（2）協(xié)作單位乙企業(yè)因無(wú)力償還甲企業(yè)債務(wù)280萬(wàn)元，經(jīng)雙方協(xié)商，乙企業(yè)以自有房產(chǎn)折價(jià)280萬(wàn)元（不含稅）抵償甲企業(yè)債務(wù)，房產(chǎn)原值為320萬(wàn)元。（3）因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，甲企業(yè)以一幢價(jià)值300萬(wàn)元的房產(chǎn)與丙企業(yè)一幢價(jià)值360萬(wàn)元的房屋交換，支付不合稅差價(jià)款60萬(wàn)元。（4）本月購(gòu)買(mǎi)房屋一幢，不含稅成交價(jià)格為800萬(wàn)元。（5）接受某國(guó)有企業(yè)以房產(chǎn)投資入股，該房產(chǎn)經(jīng)國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)評(píng)估核定的價(jià)格為550萬(wàn)元（不合稅）。要求：計(jì)算甲企業(yè)本月應(yīng)納的契稅（契稅稅率4％）。
設(shè)在某市區(qū)的甲企業(yè)，系國(guó)有綜合性集團(tuán)公司。2017年2月份，稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)該企業(yè)2016年度房產(chǎn)稅納稅情況進(jìn)行稽查，獲得如下資料：（1）甲企業(yè)2016年初固定資產(chǎn)賬面顯示，所有房屋及建筑物原值共計(jì)6000萬(wàn)元，其中：管理部門(mén)及生產(chǎn)部門(mén)用房原值4600萬(wàn)元；企業(yè)內(nèi)部自辦的幼兒園用房原值200萬(wàn)元、醫(yī)務(wù)室用房原值300萬(wàn)元；圍墻原值40萬(wàn)元；其余閑置用房有A、B、C、D共4座，原值分別為300萬(wàn)元、180萬(wàn)元、250萬(wàn)元和130萬(wàn)元。（2）3月15日，對(duì)剛建成的一座生產(chǎn)車(chē)間辦理竣工決算，并于當(dāng)月投入使用，原值320萬(wàn)元。同年4月20日，企業(yè)因資金緊張，將這座車(chē)間抵押給某銀行取得貸款200萬(wàn)元，抵押期間該房屋仍由甲企業(yè)使用。（3）6月1日，將原值為300萬(wàn)元的A閑置用房向乙企業(yè)投資，協(xié)議約定，甲企業(yè)每月向乙企業(yè)收取固定收入2萬(wàn)元，乙企業(yè)經(jīng)營(yíng)盈虧與甲無(wú)關(guān)。當(dāng)年取得收入14萬(wàn)元。（4）6月22日，將原值為180萬(wàn)元的B閑置用房出典給某金融機(jī)構(gòu)，獲得資金100萬(wàn)元，出典期間該房屋空置。（5）6月25日，將原值為250萬(wàn)元的C閑置用房融資租賃給丙企業(yè)，當(dāng)月已交付該出租房產(chǎn)，租期自2016年7月1日至2024年6月30日共8年，每年收取租金60萬(wàn)元，租金于每期期初支付。當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)確定該房屋在租賃期間由承租方繳納房產(chǎn)稅。（6）6月30日，將原值為130萬(wàn)元的D閑置用房出租給丁企業(yè)，簽訂的租賃合同約定，7、8兩個(gè)月免收租金，自9月份開(kāi)始每月租金2萬(wàn)元，本年度實(shí)收租金8萬(wàn)元。要求：根據(jù)稅法規(guī)定，計(jì)算相關(guān)企業(yè)2016年度應(yīng)納的房產(chǎn)稅（當(dāng)?shù)卣?guī)定計(jì)算房產(chǎn)余值的扣除比例均為30％）。
某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司（增值稅一般納稅人）2017年5月出售一幢自建寫(xiě)字樓，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票取得不合稅銷售收入8000萬(wàn)元。建造開(kāi)發(fā)該寫(xiě)字樓有關(guān)支出如下：（1）取得土地使用權(quán)支付的地價(jià)款為830萬(wàn)元，按國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定交納的有關(guān)費(fèi)用為12萬(wàn)元。（取得了合規(guī)的支付憑證）（2）房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)成本為2200萬(wàn)元（不合稅），與開(kāi)發(fā)成本相關(guān)的購(gòu)進(jìn)項(xiàng)目取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅款280萬(wàn)元（其中2016年6月110萬(wàn)元，7月80萬(wàn)元，9月70萬(wàn)元；2017年5月20萬(wàn)元）。（3）上期增值稅留抵額196萬(wàn)元；當(dāng)月其他可抵扣增值稅款33萬(wàn)元。說(shuō)明：①該寫(xiě)字樓《施工許可證》注明的開(kāi)工日期為2016年5月；②該公司因同時(shí)建造別的商品房，不能按該寫(xiě)字樓計(jì)算分?jǐn)傘y行貸款利息支出。該公司所在地政府確定的費(fèi)用扣除比例為10％；③取得的增值稅抵扣憑證當(dāng)期均已通過(guò)認(rèn)證并按規(guī)定申報(bào)抵扣；④城建稅稅率7％，教育費(fèi)附加征收率3％，地方教育附加征收率2％，印花稅稅率0．5‰。要求：計(jì)算該公司轉(zhuǎn)讓該寫(xiě)字樓當(dāng)月應(yīng)納的增值稅和土地增值稅。