單項(xiàng)選擇題根據(jù)《薩班斯-奧克斯利法案》，負(fù)責(zé)實(shí)施對(duì)于會(huì)計(jì)和審計(jì)事項(xiàng)的申訴的接受、保管和處理的是（）

A.審計(jì)委員會(huì)
B.總經(jīng)理
C.股東大會(huì)
D.管理層


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1.單項(xiàng)選擇題某內(nèi)部審計(jì)師根據(jù)業(yè)務(wù)銷售額的變動(dòng)發(fā)現(xiàn)，銷售部門經(jīng)理為了多賺取獎(jiǎng)金，可能通過(guò)裝運(yùn)劣質(zhì)商品來(lái)虛增銷售額。并且內(nèi)部審計(jì)師懷疑，被退回的有缺陷的產(chǎn)品沒(méi)有得到全面修復(fù)又作為新產(chǎn)品銷售給其他顧客。以下審計(jì)程序在確定是否發(fā)生這樣的發(fā)貨行為方面效果最差的是（）

A.實(shí)地觀察運(yùn)貨和收貨地點(diǎn)，找到退貨證據(jù)
B.檢查年末以后發(fā)布的、針對(duì)年前運(yùn)送的商品的銷售記錄
C.就反常的顧客投訴數(shù)量和顧客服務(wù)代表進(jìn)行面談
D.要求該部門在年末進(jìn)行全面實(shí)地盤點(diǎn)并實(shí)施監(jiān)盤

2.單項(xiàng)選擇題根據(jù)《國(guó)際內(nèi)部審計(jì)專業(yè)實(shí)務(wù)框架》，以下哪項(xiàng)活動(dòng)不能由內(nèi)部審計(jì)師開(kāi)展（）

A.評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的有效性，并對(duì)其改善作出貢獻(xiàn)
B.評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案是否符合組織的風(fēng)險(xiǎn)偏好
C.如果公司沒(méi)有首席風(fēng)險(xiǎn)官，則為機(jī)構(gòu)制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略
D.將內(nèi)部審計(jì)分析風(fēng)險(xiǎn)和控制所用的工具與技術(shù)提供給管理層

3.單項(xiàng)選擇題某金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部審計(jì)師對(duì)貸款委員會(huì)批準(zhǔn)的50筆貸款業(yè)務(wù)審計(jì)后發(fā)現(xiàn)，其中有5筆貸款超過(guò)了原來(lái)的批準(zhǔn)額度。審計(jì)師采取下列哪項(xiàng)行動(dòng)是合適的（）

A.審計(jì)那5筆貸款，確定是否存在某種統(tǒng)一特征，并匯總貸款所涉金額，將其納入最終審計(jì)報(bào)告
B.將貸款所涉金額向貸款委員會(huì)報(bào)告，由貸款委員會(huì)決定是否采取糾正措施
C.將該發(fā)現(xiàn)納入審計(jì)報(bào)告，不要采取進(jìn)一步的跟蹤措施
D.向司法部門反映該發(fā)現(xiàn)

4.單項(xiàng)選擇題評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)因素相對(duì)重要性的最好的方法是（）

A.將因素評(píng)級(jí)從1-3級(jí)改成1-5級(jí)
B.在可比影響的基礎(chǔ)上分配因素權(quán)重
C.按優(yōu)先順序排列風(fēng)險(xiǎn)因素
D.使用獨(dú)立來(lái)源的資料

最新試題

在符合性測(cè)試過(guò)程中審計(jì)師需要做出多項(xiàng)決定，以下哪項(xiàng)內(nèi)容的決定要求審計(jì)師做出的判斷最多（）

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

由于管理階層下達(dá)了很多優(yōu)先順序高的請(qǐng)求，內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)的資源不足以執(zhí)行年度審計(jì)計(jì)劃包含的所有承諾。首席審計(jì)執(zhí)行官最應(yīng)該采取以下哪項(xiàng)措施（）

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

某大型投資組織聘用了一位首席風(fēng)險(xiǎn)官（CRO），負(fù)責(zé)組織風(fēng)險(xiǎn)管理流程。以下哪些人應(yīng)該對(duì)審計(jì)計(jì)劃中用到的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行優(yōu)先排序（）

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

審計(jì)人員往往對(duì)首席審計(jì)執(zhí)行官計(jì)劃進(jìn)行的改變有抵觸情緒，改變這種局面的最佳方式是（）

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

以下哪項(xiàng)陳述精確描述了混合審查（）

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

為了協(xié)助改善企業(yè)的道德氛圍，內(nèi)部審計(jì)部門采取以下哪種行動(dòng)最為有效（）Ⅰ．對(duì)企業(yè)內(nèi)部可能滋長(zhǎng)不道德行為的正規(guī)和非正規(guī)流程進(jìn)行檢查Ⅱ．對(duì)員工、供應(yīng)商和客戶開(kāi)展道德調(diào)查Ⅲ．評(píng)價(jià)員工對(duì)企業(yè)行為守則的了解程度和遵守情況

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

某審計(jì)師在對(duì)鋼鐵企業(yè)開(kāi)展財(cái)務(wù)審計(jì)時(shí)，發(fā)現(xiàn)公司煙囪排放出大量污染氣體，該鋼鐵企業(yè)設(shè)有環(huán)境安全部門，而且本次的審計(jì)范圍不包括環(huán)境問(wèn)題。對(duì)此內(nèi)部審計(jì)師最恰當(dāng)?shù)淖龇ㄊ牵ǎ?/p>

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

內(nèi)部審計(jì)師在承接設(shè)計(jì)業(yè)績(jī)考評(píng)體系的咨詢工作時(shí)，以下哪項(xiàng)活動(dòng)不能在該咨詢業(yè)務(wù)的過(guò)程中得到展開(kāi)（）

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

審計(jì)委員會(huì)的主席將一份對(duì)公司所處的行業(yè)有重大影響的問(wèn)題報(bào)告交給了首席審計(jì)執(zhí)行官，要求內(nèi)部審計(jì)部門針對(duì)報(bào)告所列的問(wèn)題在公司范圍內(nèi)進(jìn)行審計(jì)，并告知審計(jì)委員會(huì)主席該報(bào)告是否與公司有關(guān)。首席審計(jì)執(zhí)行官應(yīng)該如何應(yīng)對(duì)（）

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

為了提高運(yùn)營(yíng)的效率和正確性，某連鎖機(jī)構(gòu)決定在全國(guó)12個(gè)連鎖窗口實(shí)行自動(dòng)化支付系統(tǒng)，內(nèi)部審計(jì)師在審查該系統(tǒng)的有效性時(shí)，應(yīng)該重點(diǎn)關(guān)注的是（）

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題