ABC會計師事務所接受委托，承辦Y公司內(nèi)部控制評審業(yè)務。假定存在以下情況：
要求：假定Y公司的其他內(nèi)部控制不存在缺陷，請指出Y公司上述內(nèi)部控制在設計與運行方面的缺陷，并簡要說明理由。
您可能感興趣的試卷
你可能感興趣的試題
最新試題
K注冊會計師2007年6月接受事務所指派，成為c銀行2007年度財務報表審計的項目組成員。K注冊會計師的大學同班同學Z在該銀行擔任財務經(jīng)理。K注冊會計師認為其與Z在大學期間關(guān)系一般，沒有向事務所申明。
丁公司于2007年11月20日發(fā)現(xiàn)，2006年漏記固定資產(chǎn)折舊費用200萬元。丁公司在編制2007年度會計報表時，對此項會計差錯予以更正，追溯調(diào)整了相關(guān)會計報表項目，并在會計報表附注中進行了適當披露。
注冊會計師小N三年來一直是M銀行2007年度財務報表審計業(yè)務的項目組成員。得知小N于2007年五一黃金周期間舉辦婚禮后，M銀行行長將該行的高級轎車借給小N作為婚禮用車。
公司于2007年末更換了大股東，并成立了新的董事會，繼任法定代表人以剛上任不了解以前年度情況為由，拒絕簽署2007年度已審會計報表和提供管理當局聲明書。原法定代表人以不再繼續(xù)履行職責為由，也拒絕簽署2007年度已審計會計報表和提供的管理當局聲明書。
丙公司在2007年度向其控股股東M公司以市場價格銷售產(chǎn)品5000萬元，以成本加成價格購入原材料3000萬元，上述銷售和采購分別占丙公司當年銷售、購貨的比例為30％和40％，丙公司巳在會計報表附注中進行了適當披露。
在發(fā)出原材料過程中，倉庫部門根據(jù)生產(chǎn)部門開出的領料單發(fā)出原材料。領料單必須列明所需原材料的數(shù)量和種類，以及領料部門的名稱。領料單可以一料一單，也可以多料一單，通常需一式兩聯(lián)，倉庫部門發(fā)出原材料后，其中一聯(lián)連同原材料交還領料部門，一聯(lián)留倉庫部門據(jù)以登記原材料明細賬。
公司于2006年5月為L公司1年期銀行借款1000萬元提供擔保，因L公司不能及時償還，銀行于2007年11月向法院提起訴訟，要求公司承擔連帶清償責任。2007年12月31日，公司在咨詢律師后，根據(jù)L公司的財務狀況，計提了500萬元的預計負債。對上述預計負債，公司已在會計報表附注中進行了適當披露。截止審計工作完成日，法院未對該項訴訟做出判決。
ABC會計師已連續(xù)八年承辦R保險公司的年報審計業(yè)務，2007年初，雙方簽署協(xié)議：R公司2007年度財務報表審計業(yè)務繼續(xù)由ABC事務所執(zhí)行。自2007年起，為了保證審計的獨立性，ABC事務所停止執(zhí)行R公司年度報表審計業(yè)務，但參與R公司的業(yè)務策劃。
現(xiàn)金監(jiān)盤與存貨監(jiān)盤有哪些不同？
為保證公司投資業(yè)務的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督，投資業(yè)務分由不同部門或不同職員負責。其中：投資部的甲職員負責對外投資預算的編制；投資部門的乙職員負責對外投資項目的分析論證及評估；財務部負責對外投資業(yè)務的相關(guān)會計記錄。