宁国都颈装饰工程有限公司

某企業(yè)2007年6月30日銀行存款日記賬余額為40000元，銀行對(duì)賬單上的余額為43000元，經(jīng)過(guò)逐筆核對(duì)發(fā)現(xiàn)以下未達(dá)賬項(xiàng)：
（1）企業(yè)于6月30日存入從其他單位收到的轉(zhuǎn)賬支票一張計(jì)6000元，銀行尚未入賬。
（2）企業(yè)于6月30日開出轉(zhuǎn)賬支票4000元，持票人尚未到銀行辦理轉(zhuǎn)賬，銀行尚未入賬。
（3）6月30日，委托銀行代收外地貨款5500元，銀行已經(jīng)收妥入賬，但收款通知尚未到達(dá)企業(yè)，企業(yè)尚未入賬。
（4）6月30日，銀行受電力公司委托代收電費(fèi)，從企業(yè)賬戶中劃出1500元，但企業(yè)因尚未收到轉(zhuǎn)賬付款通知，尚未入賬。
（5）6月30日，銀行計(jì)算企業(yè)的存款利息1000元，已經(jīng)計(jì)入企業(yè)存款賬戶，但企業(yè)尚未入賬。

某工業(yè)企業(yè)20××年6月份1—10日發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：
1、1日，從銀行提取現(xiàn)金1000元備用。
2、2日，華豐廠購(gòu)進(jìn)材料一批，已驗(yàn)收入庫(kù)，貨款5000元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅850元，款項(xiàng)尚未支付。
3、2日，銷售給向陽(yáng)工廠A產(chǎn)品一批，貨款為10000元，增值稅銷項(xiàng)稅1700元，款項(xiàng)尚未收到。
4、3日，廠部的王凌出差，借支差旅費(fèi)500元，以現(xiàn)金付訖。
5、4日，車間領(lǐng)用甲材料一批，其中用于A產(chǎn)品生產(chǎn)3000元，用于車間一般消耗500元。
6、5日，銷售給華遠(yuǎn)公司A產(chǎn)品一批，貨款為20000元，增值稅銷項(xiàng)稅3400元，款項(xiàng)尚未收到。
7、5日從江南公司購(gòu)進(jìn)乙材料一批，貨款8000元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅1360元，款項(xiàng)尚未支付。
8、6日，廠部李青出差，借支差旅費(fèi)400元，用現(xiàn)金付訖。
9、7日，以銀行存款5850元，償還前欠華豐工廠的購(gòu)料款。
10、8日，從銀行提出現(xiàn)金1000元備用。
11、8日，接銀行通知，向陽(yáng)廠匯來(lái)前欠貨款11700元，已收妥入賬。
12、8日，車間領(lǐng)用乙材料一批，其中用于A產(chǎn)品5000元，用于車間一般消耗1000元。
13、9日，以銀行存款9360元，償還前欠江南公司購(gòu)料款。
14、10日，接銀行通知，華遠(yuǎn)公司匯來(lái)前欠貨款23400元，已收妥入賬。

某工業(yè)企業(yè)20××年6月份1—10日發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：
1、1日，從銀行提取現(xiàn)金1000元備用。
2、2日，華豐廠購(gòu)進(jìn)材料一批，已驗(yàn)收入庫(kù)，貨款5000元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅850元，款項(xiàng)尚未支付。
3、2日，銷售給向陽(yáng)工廠A產(chǎn)品一批，貨款為10000元，增值稅銷項(xiàng)稅1700元，款項(xiàng)尚未收到。
4、3日，廠部的王凌出差，借支差旅費(fèi)500元，以現(xiàn)金付訖。
5、4日，車間領(lǐng)用甲材料一批，其中用于A產(chǎn)品生產(chǎn)3000元，用于車間一般消耗500元。
6、5日，銷售給華遠(yuǎn)公司A產(chǎn)品一批，貨款為20000元，增值稅銷項(xiàng)稅3400元，款項(xiàng)尚未收到。
7、5日從江南公司購(gòu)進(jìn)乙材料一批，貨款8000元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅1360元，款項(xiàng)尚未支付。
8、6日，廠部李青出差，借支差旅費(fèi)400元，用現(xiàn)金付訖。
9、7日，以銀行存款5850元，償還前欠華豐工廠的購(gòu)料款。
10、8日，從銀行提出現(xiàn)金1000元備用。
11、8日，接銀行通知，向陽(yáng)廠匯來(lái)前欠貨款11700元，已收妥入賬。
12、8日，車間領(lǐng)用乙材料一批，其中用于A產(chǎn)品5000元，用于車間一般消耗1000元。
13、9日，以銀行存款9360元，償還前欠江南公司購(gòu)料款。
14、10日，接銀行通知，華遠(yuǎn)公司匯來(lái)前欠貨款23400元，已收妥入賬。

某工廠2006年7月1日現(xiàn)金日記賬的期初余額為960元，該廠7月份發(fā)生下列有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：
1）1日，車間技術(shù)員李英借支差旅費(fèi)300元，以現(xiàn)金支付。
2）1日，廠長(zhǎng)江海預(yù)借差旅費(fèi)600元，以現(xiàn)金支付。
3）2日，開出現(xiàn)金支票，從銀行提取現(xiàn)金650元備用。
4）2日，以現(xiàn)金購(gòu)買財(cái)務(wù)科辦公用品100元。
5）3日，以現(xiàn)金支付工廠行政管理部門設(shè)備修理費(fèi)170元。
6）10日，以現(xiàn)金支付法律咨詢費(fèi)160元。
7）11日，開出現(xiàn)金支票，從銀行提取現(xiàn)金29000元，備發(fā)工資。
8）12日，以現(xiàn)金29000元發(fā)放工資。
9）18日，以現(xiàn)金60元購(gòu)買車間辦公用品。
10）19日，以職工江英繳來(lái)工具賠償費(fèi)120元。
11）23日，用現(xiàn)金支付采購(gòu)材料運(yùn)雜費(fèi)80元。
12）27日，外單位職工以現(xiàn)金支付借打長(zhǎng)途電話費(fèi)6元。
13）30日，車間技術(shù)員李英報(bào)銷差旅費(fèi)260元，其余40元以現(xiàn)金退付。
14）30日，廠長(zhǎng)江海報(bào)銷差旅費(fèi)660元，多余部分以現(xiàn)金補(bǔ)付。

1、購(gòu)入材料一批，貨款18000元，增值稅率17%，另有外地運(yùn)費(fèi)700元，均已通過(guò)銀行付清，材料未驗(yàn)收入庫(kù)。
2、用轉(zhuǎn)賬支票購(gòu)買辦公用品一批，共計(jì)600元。
3、生產(chǎn)車間為制造A產(chǎn)品領(lǐng)用甲材料6000元，為制造B產(chǎn)品領(lǐng)用乙材料8000元，管理部門一般耗用乙材料2000元。
4、車間報(bào)銷辦公用品費(fèi)300元，公司報(bào)銷辦公用品費(fèi)500元，均以現(xiàn)金付訖。
5、職工劉芳出差借款3000元，以現(xiàn)金付訖。
6、以轉(zhuǎn)賬支票支付職工培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)50000元。
7、劉芳報(bào)銷差旅費(fèi)1500元，余款退回現(xiàn)金。
8、結(jié)算本月應(yīng)付職工工資100000元，其中生產(chǎn)A產(chǎn)品的工人工資40000元，生產(chǎn)B產(chǎn)品的工人工資30000元，車間管理人員工資10000元，企業(yè)管理部門人員工資20000元。
9、按工資總額14%計(jì)提職工福利費(fèi)。
10、按規(guī)定計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，其中生產(chǎn)車間設(shè)備折舊費(fèi)3300元，管理部門辦公設(shè)備折舊費(fèi)1200元。
11、從銀行提取現(xiàn)金800元備用。
12、預(yù)提本月銀行借款利息3000元。
13、結(jié)轉(zhuǎn)本月發(fā)生的制造費(fèi)用15000元。其中：A產(chǎn)品應(yīng)負(fù)擔(dān)9000元，B產(chǎn)品應(yīng)負(fù)擔(dān)6000元。
14、開出轉(zhuǎn)賬支票，以銀行存款繳納企業(yè)所得稅18000元。
15、通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬，歸還銀行的臨時(shí)借款20000元。
16、上述題中A產(chǎn)品100件和B產(chǎn)品200件于本月底全部完工入庫(kù)，試編制產(chǎn)品生產(chǎn)成本計(jì)算表。