問答題

甲公司系深交所主板上市公司，擬于2015年10月申請配股，公司合并報表2012年至2014年3年累計實現(xiàn)的可分配利潤為9000萬元，母公司2012年至2014年3年累計實現(xiàn)的可分配利潤為7500萬元，則甲公司以下利潤分配方案中符合配股條件的有（）。

答案： Ⅰ2012～2014年以現(xiàn)金方式累計分配利潤900萬元
Ⅱ2012～2014年以現(xiàn)金方式累計分配利潤750萬元
Ⅲ2012～2014年以現(xiàn)金加股票方式累計分配利潤900萬元
Ⅳ2012～2014年以現(xiàn)金加股票方式累計分配利潤750萬元
Ⅴ2012～2014年以現(xiàn)金方式累計分配利潤600萬元
A.Ⅰ
B.Ⅰ、Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅴ
正確答案：A
《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第8條第5項規(guī)定，上市公司公開發(fā)行證券，最近3年以現(xiàn)金方式累計分配的利潤不少于最近3年實現(xiàn)的年均可分配利潤的30％。配股屬于公開發(fā)行，此處“可分配利潤”為合并報表口徑數(shù)據(jù)，非母公司口徑。則甲公司2012～2014年以現(xiàn)金方式累計分配利潤最少為：（9000÷3）×30％=900（萬元）。

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問答題
關(guān)于虛假陳述的責(zé)任承擔(dān)方式，下列說法正確的是（）。
答案： Ⅰ保薦機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人承擔(dān)連帶責(zé)任
Ⅱ控股股東有過錯的，應(yīng)承擔(dān)責(zé)任
Ⅲ發(fā)行人董監(jiān)高不管有沒有過錯，都應(yīng)承擔(dān)責(zé)任
Ⅳ發(fā)行人應(yīng)承擔(dān)責(zé)任
Ⅴ主承銷商不管有沒有過錯，應(yīng)承擔(dān)連帶責(zé)任
A.I
B.Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
正確答案：B
Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ三項，《證券法》（2014年修訂）第69條規(guī)定，關(guān)于虛假陳述的責(zé)任承擔(dān)，發(fā)行人、上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員以及保薦人、承銷的證券公司，應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人、上市公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，但是能夠證明自己沒有過錯的除外。發(fā)行人、上市公司的控股股東、實際控制人有過錯的，應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人、上市公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。
問答題
2012年1月1日，甲公司從非關(guān)聯(lián)方處購買了A公司80％的股權(quán)，實際支付款項4200萬元。購買日，A公司一項土地使用權(quán)公允價值為2000萬元，賬面價值為500萬元，剩余使用年限10年，采用直線法進(jìn)行攤銷，此外其他資產(chǎn)及負(fù)債的公允價值與賬面價值相等。A公司凈資產(chǎn)賬面價值為3500萬元。2012年1月1日至2013年12月31日，A公司賬面凈利潤為1500萬元，無其他所有者權(quán)益變動。2014年1月1日，甲公司全資子公
答案：司乙公司用5700萬元從甲公司處購買了A公司80％股權(quán)，下列說法正確的有（）。
Ⅰ2014年1月1日，乙公司購買A公司80％股權(quán)的初始投資成本為5160萬元
Ⅱ2014年1月1日，乙公司購買A公司80％股權(quán)的入賬價值為5700萬元
Ⅲ2014年1月1日，乙公司購買A公司股權(quán)是同一控制下企業(yè)合并
IV.2014年1月1日，甲公司購買A公司股權(quán)是非同一控制下企業(yè)合并
A.Ⅰ、Ⅲ
B.Ⅰ、IV
C.Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅱ、Ⅳ
正確答案：A
乙公司購入A公司80％股份屬于同一控制下的控股合并，合并日A公司賬面所有者權(quán)益是指其相對于最終控制方甲公司而言的賬面價值。2014年1月1日，A公司按購買日公允價值持續(xù)計算的所有者權(quán)益=（3500+1500）+[1500-（2000-500）／10×2]=6200（萬元），購買日應(yīng)確認(rèn)合并商譽=4200-（3500+1500）×80％=200（萬元），2014年1月1日，合并日乙公司購入丁公司80％股權(quán)的初始投資成本=6200×80％+200=5160（萬元）。
問答題
某發(fā)行人2016年年初發(fā)行公司債券，發(fā)行時主體評級為AA+，債項評級為AAA，面向公眾投資者公開發(fā)行，在上交所上市流通；存續(xù)期內(nèi)，主體債項評級被下調(diào)至AA，評級展望為負(fù)面，正確的有（）。
答案： Ⅰ投資者范圍將調(diào)整且僅限合格投資者
Ⅱ投資者范圍保持不變
Ⅲ無法采用競價交易
Ⅳ可進(jìn)行新質(zhì)押式回購
Ⅴ將面臨交易所債券風(fēng)險提示
A.Ⅰ
B.Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正確答案：A
Ⅰ、Ⅱ兩項，存續(xù)期內(nèi)主體債項評級下調(diào)至低于AAA級，該公司債券由“大公募”降為“小公募”，投資者范圍由公眾投資者調(diào)整至僅限合格投資者。Ⅲ項，已上市的公司債券，交易方式保持不變，可繼續(xù)采用競價交易。Ⅳ項，根據(jù)《質(zhì)押式回購資格準(zhǔn)人標(biāo)準(zhǔn)及標(biāo)準(zhǔn)券折扣系數(shù)取值業(yè)務(wù)指引》（2017年修訂）第3條，可以作為回購質(zhì)押品在相應(yīng)市場開展回購業(yè)務(wù)的，其主體評級為AA級的，評級展望應(yīng)當(dāng)為正面或穩(wěn)定。該公司債券評級展望為負(fù)面，不可進(jìn)行新質(zhì)押式回購。V項，目前上交所和深交所對公司債券已不再實行風(fēng)險警示制度。
問答題
根據(jù)《外國投資者對上市公司戰(zhàn)略投資管理辦法》規(guī)定，除下列（）情形外，投資者不得進(jìn)行證券買賣（B股除外）。
答案： Ⅰ投資者進(jìn)行戰(zhàn)略投資所持上市公司A股股份，在其承諾的持股期限屆滿后可以出售
Ⅱ投資者根據(jù)《證券法》相關(guān)規(guī)定須以要約方式進(jìn)行收購的，在要約期間可以收購上市公司1股股東出售的股份
Ⅲ投資者在上市公司股權(quán)分置改革前持有的非流通股份，在股權(quán)分置改革完成且限售期滿后可以出售
Ⅳ投資者在上市公司公開發(fā)行持有的股份
Ⅴ投資者承諾的持股期限屆滿前，因其破產(chǎn)、清算、抵押等特殊原因需轉(zhuǎn)讓其股份的，經(jīng)商務(wù)部批準(zhǔn)可以轉(zhuǎn)讓
A.Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正確答案：B
《外國投資者對上市公司戰(zhàn)略投資管理辦法》第20條規(guī)定，除以下情形外，投資者不得進(jìn)行證券買賣（B股除外）：①投資者進(jìn)行戰(zhàn)略投資所持上市公司A股股份，在其承諾的持股期限屆滿后可以出售；②投資者根據(jù)《證券法》相關(guān)規(guī)定須以要約方式進(jìn)行收購的，在要約期間可以收購上市公司A股股東出售的股份；③投資者在上市公司股權(quán)分置改革前持有的非流通股份，在股權(quán)分置改革完成且限售期滿后可以出售；④投資者在上市公司首次公開發(fā)行前持有的股份，在限售期滿后可以出售；⑤投資者承諾的持股期限屆滿前，因其破產(chǎn)、清算、抵押等特殊原因需轉(zhuǎn)讓其股份的，經(jīng)商務(wù)部批準(zhǔn)可以轉(zhuǎn)讓。
問答題
以下非公開發(fā)行公司債券的主體，可以自行銷售的有（）。
答案： Ⅰ取得證券承銷業(yè)務(wù)資格的證券公司
Ⅱ中國證券金融股份有限公司
Ⅲ僅有證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)資格的證券公司
Ⅳ證券投資咨詢公司
Ⅴ商業(yè)銀行
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
正確答案：A
《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第33條第2款規(guī)定，取得證券承銷業(yè)務(wù)資格的證券公司、中國證券金融股份有限公司及中國證監(jiān)會認(rèn)可的其他機(jī)構(gòu)非公開發(fā)行公司債券可以自行銷售。

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關(guān)于虛假陳述的責(zé)任承擔(dān)方式，下列說法正確的是（）。

某發(fā)行人2016年年初發(fā)行公司債券，發(fā)行時主體評級為AA+，債項評級為AAA，面向公眾投資者公開發(fā)行，在上交所上市流通；存續(xù)期內(nèi)，主體債項評級被下調(diào)至AA，評級展望為負(fù)面，正確的有（）。

根據(jù)《外國投資者對上市公司戰(zhàn)略投資管理辦法》規(guī)定，除下列（）情形外，投資者不得進(jìn)行證券買賣（B股除外）。

以下非公開發(fā)行公司債券的主體，可以自行銷售的有（）。

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關(guān)于虛假陳述的責(zé)任承擔(dān)方式，下列說法正確的是（）。

根據(jù)《外國投資者對上市公司戰(zhàn)略投資管理辦法》規(guī)定，除下列（）情形外，投資者不得進(jìn)行證券買賣（B股除外）。

以下非公開發(fā)行公司債券的主體，可以自行銷售的有（）。

關(guān)于虛假陳述的責(zé)任承擔(dān)方式，下列說法正確的是（）。

根據(jù)《外國投資者對上市公司戰(zhàn)略投資管理辦法》規(guī)定，除下列（）情形外，投資者不得進(jìn)行證券買賣（B股除外）。

以下非公開發(fā)行公司債券的主體，可以自行銷售的有（）。