問答題

某上市公司董事會由3名管理層董事和4名獨立董事構(gòu)成，現(xiàn)在3名管理層董事擬對該上市公司進行協(xié)議收購，假設不存在關聯(lián)關系，下列說法正確的有（）。

答案： Ⅰ因獨立董事占全體董事會不到2／3，故不能進行該項收購
Ⅱ本次收購應當經(jīng)董事會審議通過后，再召開股東大會審議通過
Ⅲ本次收購應當在取得2／3以上獨立董事同意后，提交股東大會審議
Ⅳ本次收購應當經(jīng)出席股東大會的非關聯(lián)股東所持表決權(quán)2／3以上通過
Ⅴ獨立董事發(fā)表意見前，必須聘請獨立財務顧問出具專業(yè)意見
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
正確答案：C
《上市公司收購管理辦法》（2014年修訂）第51條第1款規(guī)定，上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、員工或者其所控制或者委托的法人或者其他組織，擬對本公司進行收購或者通過本辦法第五章規(guī)定的方式取得本公司控制權(quán)（以下簡稱管理層收購）的，該上市公司應當具備健全且運行良好的組織機構(gòu)以及有效的內(nèi)部控制制度，公司董事會成員中獨立董事的比例應當達到或者超過1／2。公司應當聘請具有證券、期貨從業(yè)資格的資產(chǎn)評估機構(gòu)提供公司資產(chǎn)評估報告，本次收購應當經(jīng)董事會非關聯(lián)董事作出決議，且取得2／3以上的獨立董事同意后，提交公司股東大會審議，經(jīng)出席股東大會的非關聯(lián)股東所持表決權(quán)過半數(shù)通過。獨立董事發(fā)表意見前，應當聘請獨立財務顧問就本次收購出具專業(yè)意見，獨立董事及獨立財務顧問的意見應當一并予以公告。

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問答題
根據(jù)股票上市規(guī)則規(guī)定，下列可以免予按照關聯(lián)交易方式進行審議和披露的情形有（）。
答案： Ⅰ關聯(lián)人以現(xiàn)金方式認購上市公司定向增發(fā)的股票
Ⅱ關聯(lián)人作為承銷團成員承銷上市公司公開發(fā)行的公司債券
Ⅲ關聯(lián)人依據(jù)上市公司股東大會決議領取上市公司分派的股息
Ⅳ關聯(lián)人依據(jù)上市公司股東大會決議向上市公司領取薪酬
Ⅴ關聯(lián)人作為承銷團成員承銷上市公司公開發(fā)行的企業(yè)債券
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
正確答案：E
《上海證券交易所股票上市規(guī)則》（2014年修訂）第10.2.16條規(guī)定，上市公司與關聯(lián)人進行的下述交易，可以免予按照關聯(lián)交易的方式進行審議和披露：①一方以現(xiàn)金方式認購另一方公開發(fā)行的股票、公司債券或企業(yè)債券、可轉(zhuǎn)換公司債券或者其他衍生品種；②一方作為承銷團成員承銷另一方公開發(fā)行的股票、公司債券或企業(yè)債券、可轉(zhuǎn)換公司債券或者其他衍生品種；③一方依據(jù)另一方股東大會決議領取股息、紅利或者報酬；④本所認定的其他交易。深交所《股票上市規(guī)則》對此的規(guī)定同上交所一致。Ⅰ項，免予按照關聯(lián)交易方式進行審議和披露的情形是一方以現(xiàn)金方式認購另一方公開發(fā)行的股票，而非上市公司定向增發(fā)的股票。
問答題
根據(jù)《關于進一步加強企業(yè)債券存續(xù)期監(jiān)管工作有關問題的通知》（發(fā)改辦財金[2011]1765號），在債券存續(xù)期內(nèi)進行資產(chǎn)重組，應履行的必要程序有（）。
答案： Ⅰ重組方案必須經(jīng)企業(yè)債券持有人會議同意
Ⅱ應就重組對企業(yè)償債能力的影響進行專項評級，評級結(jié)果應不低于原來評級
Ⅲ應及時進行信息披露
Ⅳ重組方案應報送國家發(fā)展改革委審批
Ⅴ省級發(fā)展改革部門要對企業(yè)債券發(fā)行人的重組過程進行監(jiān)管
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
D.I1、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
正確答案：C
根據(jù)《國家發(fā)展改革委辦公廳關于進一步加強企業(yè)債券存續(xù)期監(jiān)管工作有關問題的通知》（發(fā)改辦財金[2011]1765號），在債券存續(xù)期內(nèi)進行資產(chǎn)重組，事關企業(yè)盈利前景和償債能力，屬于對債券持有人權(quán)益具有影響的重大事項，政府部門或主要股東在做出重組決策前應充分考慮債券募集說明書規(guī)定的相關義務，并履行必要的程序。一是重組方案必須經(jīng)企業(yè)債券持有人會議同意。二是應就重組對企業(yè)償債能力的影響進行專項評級，評級結(jié)果應不低于原來評級。三是應及時進行信息披露。四是重組方案應報送國家發(fā)展改革委備案。省級發(fā)展改革部門要對企業(yè)債券發(fā)行人的重組過程進行監(jiān)管，督促發(fā)行人按照合規(guī)的程序進行資產(chǎn)重組并履行相關義務。Ⅳ項，重組方案應報送國家發(fā)展改革委備案，而非審批。
問答題
在股票公開發(fā)行審核過程中，關于發(fā)審委會議的說法正確的有（）。
答案： Ⅰ參加發(fā)審委會議的發(fā)審委委員為9名
Ⅱ表決投票時同意票數(shù)達到總數(shù)的4票為通過
Ⅲ若發(fā)現(xiàn)存在尚待調(diào)查核實并影響明確判斷的重大問題，發(fā)審委會議首先對該股票發(fā)行申請是否需要暫緩表決進行投票，同意票數(shù)達到5票的，可以對該股票發(fā)行申請暫緩表決
Ⅳ發(fā)審委會議表決采取記名投票方式
Ⅴ發(fā)審委會議表決采取不記名投票方式
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅴ
C.Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅳ、Ⅴ
正確答案：D
根據(jù)《中國證券監(jiān)督管理委員會發(fā)行審核委員會辦法》（2009年修訂）第19條規(guī)定，發(fā)審委會議表決采取記名投票方式。第29條規(guī)定，每次參加發(fā)審委會議的發(fā)審委委員為7名。表決投票時同意票數(shù)達到5票為通過，同意票數(shù)未達到5票為未通過。第30條規(guī)定，發(fā)審委委員發(fā)現(xiàn)存在尚待調(diào)查核實并影響明確判斷的重大問題，應當在發(fā)審委會議前以書面方式提議暫緩表決。發(fā)審委會議首先對該股票發(fā)行申請是否需要暫緩表決進行投票，同意票數(shù)達到5票的，可以對該股票發(fā)行申請暫緩表決；同意票數(shù)未達到5票的，發(fā)審委會議按正常程序?qū)υ摴善卑l(fā)行申請進行審核。
問答題
關于掛牌公司重大資產(chǎn)重組進程終止，表述正確的有（）。
答案： Ⅰ掛牌公司自愿選擇終止重組，應承諾自公告之日起至少3個月內(nèi)不再籌劃重大資產(chǎn)重組
Ⅱ獨立財務顧問或律師對異常轉(zhuǎn)讓無法發(fā)表意見或認為存在內(nèi)幕交易且不符合恢復重大資產(chǎn)重組進程要求等原因終止重大資產(chǎn)重組，應承諾自公告之日起至少6個月內(nèi)不再籌劃重大資產(chǎn)重組
Ⅲ中國證監(jiān)會依據(jù)《非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》第二十八條的規(guī)定，要求掛牌公司終止重大資產(chǎn)重組進程的，掛牌公司應承諾自公告之日起至少6個月內(nèi)不再籌劃重大資產(chǎn)重組
Ⅳ中國證監(jiān)會依據(jù)《非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》第二十八條的規(guī)定，要求掛牌公司終止重大資產(chǎn)重組進程的，掛牌公司應承諾自公告之Et起至少12個月內(nèi)不再籌劃重大資產(chǎn)重組
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅳ
D.Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅱ、Ⅳ
正確答案：C
《掛牌公司并購重組業(yè)務問答（二）》規(guī)定，掛牌公司披露重大資產(chǎn)重組預案或重大資產(chǎn)重組報告書后，因自愿選擇終止重組、獨立財務顧問或律師對異常轉(zhuǎn)讓無法發(fā)表意見或認為存在內(nèi)幕交易且不符合恢復重大資產(chǎn)重組進程要求等原因終止本次重大資產(chǎn)重組的，應當及時披露關于終止重大資產(chǎn)重組的臨時公告，并同時在公告中承諾自公告之日起至少3個月內(nèi)不再籌劃重大資產(chǎn)重組。中國證監(jiān)會依據(jù)《非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》第28條的規(guī)定，要求掛牌公司終止重大資產(chǎn)重組進程的，掛牌公司應當及時披露關于重大資產(chǎn)重組被要求終止的臨時公告，并同時在公告中承諾自公告之日起至少12個月內(nèi)不再籌劃重大資產(chǎn)重組。
問答題
在估計資產(chǎn)可收回金額時，下列說法正確的是（）。
答案： Ⅰ以前報告期間的計算結(jié)果表明，資產(chǎn)可收回金額顯著高于其賬面價值、之后又沒有發(fā)生消除這一差異的交易或事項，資產(chǎn)負債日可以不重新估計該資產(chǎn)的可收回金額
Ⅱ以前報告期間的計算和分析表明，資產(chǎn)可收回金額相對于某種減值跡象反應不敏感，在本報告期間又發(fā)生了減值跡象的，可以不因該減值跡象的出現(xiàn)而重新估計該資產(chǎn)的可收回金額
Ⅲ資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值，只要有一項超過了資產(chǎn)的賬面價值，就表明資產(chǎn)沒有發(fā)生減值，不需要再估計另一項金額
Ⅳ以前報告期間的計算結(jié)果表明，資產(chǎn)可收回金額高于其賬面價值之后又發(fā)生消除這一差異的交易或事項，資產(chǎn)負債表日可以不重新估計該資產(chǎn)的可收回金額
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正確答案：A
Ⅳ項，以前報告期間的計算結(jié)果表明，資產(chǎn)可收回金額遠高于其賬面價值，之后又“沒有發(fā)生”消除這一差異的交易或者事項的，企業(yè)在資產(chǎn)負債表日可以不需重新估計該資產(chǎn)的可收回金額。

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某上市公司董事會由3名管理層董事和4名獨立董事構(gòu)成，現(xiàn)在3名管理層董事擬對該上市公司進行協(xié)議收購，假設不存在關聯(lián)關系，下列說法正確的有（）。

你可能感興趣的試題

根據(jù)股票上市規(guī)則規(guī)定，下列可以免予按照關聯(lián)交易方式進行審議和披露的情形有（）。

根據(jù)《關于進一步加強企業(yè)債券存續(xù)期監(jiān)管工作有關問題的通知》（發(fā)改辦財金[2011]1765號），在債券存續(xù)期內(nèi)進行資產(chǎn)重組，應履行的必要程序有（）。

在股票公開發(fā)行審核過程中，關于發(fā)審委會議的說法正確的有（）。

關于掛牌公司重大資產(chǎn)重組進程終止，表述正確的有（）。

在估計資產(chǎn)可收回金額時，下列說法正確的是（）。

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某上市公司董事會由3名管理層董事和4名獨立董事構(gòu)成，現(xiàn)在3名管理層董事擬對該上市公司進行協(xié)議收購，假設不存在關聯(lián)關系，下列說法正確的有（）。

你可能感興趣的試題

根據(jù)股票上市規(guī)則規(guī)定，下列可以免予按照關聯(lián)交易方式進行審議和披露的情形有（）。

根據(jù)《關于進一步加強企業(yè)債券存續(xù)期監(jiān)管工作有關問題的通知》（發(fā)改辦財金[2011]1765號），在債券存續(xù)期內(nèi)進行資產(chǎn)重組，應履行的必要程序有（）。

在股票公開發(fā)行審核過程中，關于發(fā)審委會議的說法正確的有（）。

關于掛牌公司重大資產(chǎn)重組進程終止，表述正確的有（）。

在估計資產(chǎn)可收回金額時，下列說法正確的是（）。

某上市公司董事會由3名管理層董事和4名獨立董事構(gòu)成，現(xiàn)在3名管理層董事擬對該上市公司進行協(xié)議收購，假設不存在關聯(lián)關系，下列說法正確的有（）。

根據(jù)股票上市規(guī)則規(guī)定，下列可以免予按照關聯(lián)交易方式進行審議和披露的情形有（）。

根據(jù)《關于進一步加強企業(yè)債券存續(xù)期監(jiān)管工作有關問題的通知》（發(fā)改辦財金[2011]1765號），在債券存續(xù)期內(nèi)進行資產(chǎn)重組，應履行的必要程序有（）。

在股票公開發(fā)行審核過程中，關于發(fā)審委會議的說法正確的有（）。

關于掛牌公司重大資產(chǎn)重組進程終止，表述正確的有（）。

在估計資產(chǎn)可收回金額時，下列說法正確的是（）。