單項(xiàng)選擇題某CIA閱讀了該部門的政策和流程手冊(cè)，以便能夠更好的對(duì)采購(gòu)職能進(jìn)行初步調(diào)查。他得出結(jié)論：本手冊(cè)很好地描述了處理步驟，并且包括了適合的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)。下一階段的審計(jì)目的是確定該內(nèi)部控制運(yùn)行的有效性。為完成這一目標(biāo)，以下程序最適合的是：（）

A.編制流程圖。
B.編制系統(tǒng)說明。
C.對(duì)控制進(jìn)行測(cè)試。
D.進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測(cè)試。


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1.單項(xiàng)選擇題某經(jīng)理建議提供一套控制系統(tǒng)和檢查清單，來控制危險(xiǎn)材料在不同場(chǎng)地之間的運(yùn)輸，這套系統(tǒng)也適用于材料在同一場(chǎng)地內(nèi)的移動(dòng)。由于一直沒有發(fā)生這方面的問題，生產(chǎn)線上的主管沒有支持這一做法。這種狀況意味著：（）

A.有兩個(gè)控制強(qiáng)點(diǎn)。
B.有兩個(gè)控制弱點(diǎn)。
C.一個(gè)控制強(qiáng)點(diǎn)和一個(gè)控制弱點(diǎn)。
D.既沒有控制強(qiáng)點(diǎn)也沒有控制弱點(diǎn)。

4.單項(xiàng)選擇題內(nèi)部審計(jì)師在與一位數(shù)據(jù)輸入人員進(jìn)行面談時(shí)，討論了用于追蹤職員培訓(xùn)要求和遵循情況的計(jì)算機(jī)化系統(tǒng)。內(nèi)部審計(jì)師確認(rèn)這一系統(tǒng)存在潛在的重要缺陷。內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)該：（）

A.不直接或間接提到這個(gè)缺陷，以免使該職員感到不舒服；
B.提出間接問題，幫助獲得與這個(gè)潛在缺陷有關(guān)的更多真實(shí)信息；
C.向職員詢問關(guān)于該缺陷的問題，并立即決定是否應(yīng)該就該觀察進(jìn)行溝通；
D.確定該缺陷是否確實(shí)存在后，進(jìn)行第二次面談。

5.單項(xiàng)選擇題當(dāng)進(jìn)行審計(jì)分析程序時(shí)發(fā)現(xiàn)日?，F(xiàn)金管理存在問題。下列不需要考慮的是：（）

A.解決現(xiàn)有冋題可以減小固有風(fēng)險(xiǎn)。
B.發(fā)現(xiàn)問題實(shí)施的控制測(cè)試。
C.解決現(xiàn)有問題應(yīng)采取的程序。
D.解決現(xiàn)有能給企業(yè)帶來哪些好處。

最新試題

因?yàn)槟撤N原因，內(nèi)部審計(jì)師A接替了內(nèi)部審計(jì)師B的工作繼續(xù)開展存貨的審計(jì)工作，為了保證審計(jì)工作的效果和效率，內(nèi)部審計(jì)師A應(yīng)該采取的措施是（）

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

在關(guān)于健康和安全政策的審計(jì)業(yè)務(wù)中，內(nèi)部審計(jì)師認(rèn)為員工受傷率過高的問題涉及管理目標(biāo)，并建議采取同時(shí)符合原目標(biāo)和職業(yè)安全與健康管理局（OSHA）的要求的替代政策?？蛻粽J(rèn)為實(shí)施該建議成本太高，認(rèn)為內(nèi)審師的替代措施不足。下面哪項(xiàng)是內(nèi)部審計(jì)師最好的做法（）

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以下哪種條件是成功的變革管理所必需的（）Ⅰ.果斷作出決定并采取必要措施Ⅱ.組織的傳統(tǒng)受到尊重Ⅲ.變革帶來提高或改良Ⅳ.內(nèi)部和外部交流得到控制

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作為年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的一部分，國(guó)家培訓(xùn)公司的首席審計(jì)執(zhí)行官與董事會(huì)主席和幾個(gè)高層管理人員見面以了解他們對(duì)近期和遠(yuǎn)期組織目標(biāo)、已確定的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的觀點(diǎn)。在準(zhǔn)備會(huì)面的時(shí)候，首席審計(jì)執(zhí)行官會(huì)發(fā)現(xiàn)哪項(xiàng)行動(dòng)有用（）

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以下哪項(xiàng)審計(jì)計(jì)劃活動(dòng)對(duì)了解公司當(dāng)前面臨的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值最少（）

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某金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部審計(jì)師對(duì)貸款委員會(huì)批準(zhǔn)的50筆貸款業(yè)務(wù)審計(jì)后發(fā)現(xiàn)，其中有5筆貸款超過了原來的批準(zhǔn)額度。審計(jì)師采取下列哪項(xiàng)行動(dòng)是合適的（）

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題