A、等風(fēng)險(xiǎn)投資的最低報(bào)酬率
B、產(chǎn)品變動(dòng)成本率
C、應(yīng)收賬款的壞賬損失率
D、公司的所得稅稅率
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A、12
B、6
C、3
D、4
A、行業(yè)和技術(shù)特征
B、企業(yè)所處的外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境
C、企業(yè)所處的內(nèi)部經(jīng)濟(jì)環(huán)境
D、管理流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)的效率
A、倉庫費(fèi)用
B、保險(xiǎn)費(fèi)用
C、差旅費(fèi)
D、存貨破損和變質(zhì)損失
A、交易性需要
B、預(yù)防性需要
C、投機(jī)性需要
D、盈利性需要
A.企業(yè)賬戶所記存款余額
B.銀行賬戶所記企業(yè)存款余額
C.企業(yè)賬戶與銀行賬戶所記存款余額之差
D.企業(yè)實(shí)際現(xiàn)金余額超過最佳現(xiàn)金持有量之差
最新試題
A公司是一個(gè)家用電器零售商，現(xiàn)經(jīng)營約500種家用電器產(chǎn)品。該公司正在考慮經(jīng)銷一種新的家電產(chǎn)品。據(jù)預(yù)測(cè)該產(chǎn)品年銷售量為1080臺(tái)，一年按360天計(jì)算，平均日銷售量為3臺(tái)；固定的儲(chǔ)存成本2000元／年，變動(dòng)的儲(chǔ)存成本為100元／臺(tái)（一年）；固定的訂貨成本為1000元／年，變動(dòng)的訂貨成本為74.08元／次；公司的進(jìn)貨價(jià)格為每臺(tái)500元，售價(jià)為每臺(tái)580元；如果供應(yīng)中斷，單位缺貨成本為80元。訂貨至到貨的時(shí)間為4天，在此期間銷售需求的概率分布如下：要求：在假設(shè)可以忽略各種稅金影響的情況下計(jì)算：（1）該商品的經(jīng)濟(jì)訂貨量；（2）該商品按照經(jīng)濟(jì)訂貨量進(jìn)貨時(shí)存貨所占用的資金（不含保險(xiǎn)儲(chǔ)備資金）；（3）該商品按照經(jīng)濟(jì)訂貨量進(jìn)貨的全年存貨取得成本和儲(chǔ)存成本（不含保險(xiǎn)儲(chǔ)備成本）；（4）該商品含有保險(xiǎn)儲(chǔ)備量的再訂貨點(diǎn)。
關(guān)于營運(yùn)資本投資管理，下列說法中不正確的是（）。
下列關(guān)于現(xiàn)金持有量的表述中，不正確的有（）。
計(jì)算分析題：某企業(yè)每月平均現(xiàn)金需要量為10萬元，有價(jià)證券的月利率為1%，假定企業(yè)現(xiàn)金管理相關(guān)總成本控制目標(biāo)為600元。一年按360天計(jì)算，且公司采用存貨模式確定最佳現(xiàn)金持有量。要求：（1）計(jì)算有價(jià)證券的每次轉(zhuǎn)換成本的限額；（2）計(jì)算最佳現(xiàn)金余額；（3）計(jì)算最佳有價(jià)證券交易間隔期。
確定流動(dòng)資產(chǎn)的最佳投資規(guī)模時(shí)，通常需要考慮的成本包括（）。
計(jì)算分析題：ABC公司生產(chǎn)中使用的甲零件既可自制也可外購。若自制，單位成本為6元，每次生產(chǎn)準(zhǔn)備成本500元，年固定生產(chǎn)準(zhǔn)備成本為10000元，日產(chǎn)量40件；若外購，購入價(jià)格是單位自制成本的1.5倍，一次訂貨成本20元，年固定訂貨成本為5000元。甲零件全年共需耗用7200件，儲(chǔ)存變動(dòng)成本為標(biāo)準(zhǔn)件價(jià)值的10%，假設(shè)一年按360天處理。要求：（1）計(jì)算自制和外購時(shí)的經(jīng)濟(jì)批量（四舍五入保留整數(shù)）；（2）計(jì)算自制和外購時(shí)，與經(jīng)濟(jì)批量有關(guān)的總成本（四舍五入保留整數(shù)）；（3）通過計(jì)算判斷企業(yè)應(yīng)自制還是外購甲零件？
企業(yè)預(yù)防性現(xiàn)金數(shù)額需要大?。ǎ?。
下列關(guān)于流動(dòng)資產(chǎn)投資策略的說法中，不正確的有（）。
計(jì)算分析題：已知：某公司現(xiàn)金收支平穩(wěn)，預(yù)計(jì)全年現(xiàn)金需要量為156250元，現(xiàn)金與有價(jià)證券的轉(zhuǎn)換成本為400元／次，有價(jià)證券年利率為5%。該公司采用存貨模式確定最佳現(xiàn)金持有量，一年按360天簡化處理。要求：（1）計(jì)算最佳現(xiàn)金持有量；（2）計(jì)算全年最低現(xiàn)金管理總成本、全年最低現(xiàn)金轉(zhuǎn)換成本和全年最低現(xiàn)金持有機(jī)會(huì)成本；（3）若企業(yè)全年現(xiàn)金管理的相關(guān)總成本想控制在2000元以內(nèi)，如果通過控制現(xiàn)金與有價(jià)證券的轉(zhuǎn)換成本達(dá)到此目標(biāo)，則每次轉(zhuǎn)換成本的限額為多少？
綜合題：某商業(yè)企業(yè)只經(jīng)營一種商品，單位售價(jià)10元，單位進(jìn)價(jià)5元，目前實(shí)行的信用政策為n／30，年銷量為25萬件，經(jīng)濟(jì)訂貨批量為6萬件，保險(xiǎn)儲(chǔ)備為1萬件，由于部分客戶拖欠，應(yīng)收賬款的平均周轉(zhuǎn)天數(shù)為40天，壞賬損失率為3%，收賬費(fèi)用為50000元，現(xiàn)擬改變賒銷政策為“1／10，n／20”，預(yù)計(jì)年銷量為40萬件，估計(jì)20%的客戶10天付款，30%的客戶20天付款，其余客戶估計(jì)平均付款天數(shù)為34天，壞賬損失率為4%，經(jīng)濟(jì)訂貨批量為8萬件，保險(xiǎn)儲(chǔ)備為1.2萬件，收賬費(fèi)用為20000元，若該企業(yè)的資本成本為10%，要求通過計(jì)算判斷應(yīng)否實(shí)施新的信用政策？（一年按360天計(jì)算）