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藍采和花卉種植公司，會計核算執(zhí)行新準則，適用的增值稅率為13%，運費抵扣適用7%稅率。2011年度該企業(yè)自行核算取得產(chǎn)品銷售收入7800萬元，房屋出租收入760萬元，就扣除的成本、費用、稅金共計8500萬元，實現(xiàn)會計利潤60萬元。2011年底聘請會計師事務所審核，發(fā)現(xiàn)企業(yè)自行核算中存在以下問題（1）2011年6月稅務機關檢查發(fā)現(xiàn)去年少記收入，做出補繳稅款3萬元。罰款1.5萬元的處理，企業(yè)已支付并在2011年利潤總額中扣除；（2）當年10月直接銷售花卉給某單位，開普通發(fā)票取得含稅收入100萬元，支付運費15萬元并取得發(fā)票，企業(yè)未做會計和稅務處理；（3）在營業(yè)外支出賬戶中反映：通過公益團體向當?shù)匦W捐贈100萬元，通過公司形象代言人向某中學捐贈20萬元（4）11月購置節(jié)能用水專用設備一臺，取得專用發(fā)票，注明價款100萬元，稅款17萬元，該設備在優(yōu)惠目錄中。根據(jù)上述資料，回答下列問題：（1）計算該企業(yè)（1）（2）項業(yè)務應調增的應納稅所得額；（2）計算該企業(yè)可以扣除的公益性捐贈金額；（3）計算其2011年應納稅所得額；（4）計算其2011年實際應繳納的所得稅額。
某公司進行2011年企業(yè)所得稅匯算時，假定會計利潤為0，對以下項目未進行納稅調整（1）在收入中有認購國債利息收入10萬元，金融債券利息收入10萬元，（2）營業(yè)外支出包括贊助機關幼兒園5萬元，逾期貸款罰息5萬元，支付客戶交貨違約金支出5萬元，因稅收違法違章被稅務機關處以罰款6萬元。假定該公司屬小型微利企業(yè)，請計算企業(yè)應補企業(yè)所得稅。
誠誠制衣公司位于某市區(qū)，2011年度生產(chǎn)經(jīng)營情況如下（1）銷售收入5500萬元；（2）銷售成本3800萬元，增值稅900萬元，銷售稅金及附加100萬元；（3）銷售費用800萬元，其中含廣告費500萬元；宣傳費120萬元。（上年超限額未扣除的廣告費50萬元）（4）管理費用600萬元，其中含業(yè)務招待費100萬元、研究新產(chǎn)品費用50萬元；（5）財務費用100萬元；（6）營業(yè)外支出50萬元，其中含向供貨商支付違約金10萬元，通過公益性社會團體向貧困地區(qū)的捐贈現(xiàn)金10萬元；（7）實發(fā)工資總額100萬元，支出職工福利費20萬元，職工福利費年初余額25萬元。要求：根據(jù)以上資料，計算該企業(yè)2011年度應繳納的企業(yè)所得稅。
企業(yè)發(fā)生債務重組所產(chǎn)生的應納稅所得額占該企業(yè)當年應納稅所得額50%以上的，債務重組所得在5個納稅年度的期間內，均勻計入各年度應納稅所得額的，應準備以下資料（）。
假定某市某機械制造企業(yè)注冊資本為1000萬元，2011年企業(yè)賬面反映1—12月主營業(yè)務收入9000萬元，其他業(yè)務收入1000萬元，營業(yè)外收入300萬元，會計利潤總額600萬元，已預繳企業(yè)所得稅150萬元。2010年度虧損10萬元。2011年度發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務（1）銷售費用中列支廣告費450萬元，宣傳費120萬元。（上年超限額未扣除的廣告費50萬元）（2）管理費用中列支業(yè)務招待費100萬元。（3）4月28日，給本企業(yè)生產(chǎn)一線職工發(fā)放工作服、手套等勞保用品，在“應付福利費”科目列支，金額18萬元。（4）6月份，對一臺價值100萬元的已提足折舊的機械設備進行修理，一次性列支修理費72萬元，預計修理后尚可使用4年。（5）2011年發(fā)生新技術開發(fā)費50萬元。要求：根據(jù)上述資料，請分析指出存在的涉稅問題并計算該企業(yè)2011年度應補（退）的企業(yè)所得稅。
非營利組織的下列收入為免稅收入（）。
下列匯總納稅的企業(yè)（行業(yè)）可以暫不在所在地預繳企業(yè)所得稅有（）。
某市生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，為居民企業(yè)。2011年發(fā)生相關業(yè)務如下（1）銷售產(chǎn)品取得收入8000萬元，債券利息收入240萬元（其中國債利息收入30萬元）；應扣除的銷售成本5100萬元，繳納增值稅600萬元，城建稅及附加60萬元。（2）發(fā)生銷售費用1400萬元，其中廣告費800萬元，業(yè)務宣傳費450萬元；發(fā)生財務費用200萬元，其中支付向某企業(yè)流動資金周轉借款2000萬元一年的利息160萬元（同期銀行貸款利率為6%）；發(fā)生管理費用1100萬元，其中用新產(chǎn)品的研發(fā)費用為400萬元。（3）2009、2010兩個年度經(jīng)稅務機關確認的虧損分別為70萬元和40萬元。（4）2011年度分別在A、B兩國分別設立兩個全資子公司。其中A國子公司當年虧損30萬美元，B國子公司當年應納稅所得額50萬美元，并已在當?shù)匕?0%的稅率繳納了所得稅。（說明：該企業(yè)要求其全資子公司稅后利潤全部匯回；1美元=6.32元人民幣。）根據(jù)上述資料，請按順序計算下列有關納稅事項（1）計算應納稅所得額時準予扣除的銷售費用和財務費用；（2）計算2011年境內應納稅所得額；（3）計算2011年境內、外的應納所得稅額；（4）計算從B國分回的境外所得應予抵免的稅額；（5）計算該企業(yè)當年實際應繳的企業(yè)所得稅額。
企業(yè)重組，其重組日的確定，按以下規(guī)定處理（）。
某工廠一條生產(chǎn)線因質量差，使用時間長等原因，已無法生產(chǎn)合格產(chǎn)品，該廠經(jīng)鑒定后同意生產(chǎn)線整體報廢，并于2012年1月15日納稅申報時同時提出資產(chǎn)損失申報。該生產(chǎn)線2001年12月建設完成并投入使用，2011年12月停止生產(chǎn)。固定資產(chǎn)賬面上生產(chǎn)線成本是200萬元，工廠按30年計提折舊，殘值比例為5%，報廢時中介機構評估可收回金額是5萬元，沒有保險。請根據(jù)上面的資料計算財產(chǎn)損失金額。