A.遞延所得稅資產(chǎn)
B.遞延所得稅負債
C.暫時性差異
D.永久性差異
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A.所得稅費用
B.折現(xiàn)價值
C.賬面價值
D.凈值
A.流動資產(chǎn)
B.非流動資產(chǎn)
C.固定資產(chǎn)
D.其他資產(chǎn)
A.公允價值
B.折現(xiàn)價值
C.賬面價值
D.凈值
A.應(yīng)納稅暫時性差異
B.時間性差異
C.可抵扣暫時性差異
D.永久性差異
A.企業(yè)合并
B.資產(chǎn)的賬面價值與計稅基礎(chǔ)之間的差額
C.資產(chǎn)或負債的賬面價值與計稅基礎(chǔ)之間的差額
D.負債的賬面價值與計稅基礎(chǔ)之間的差額
最新試題
計算甲公司2007年度的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交所得稅。
所得稅費用應(yīng)當(dāng)在（）中單獨列示。
計算甲公司2007年末應(yīng)納稅暫時性差異余額和可抵扣暫時性差異余額。
甲公司自行建造的C建筑物于2×14年12月31日達到預(yù)定可使用狀態(tài)并于當(dāng)日直接出租，成本為6800萬元。甲公司對投資性房地產(chǎn)采用公允價值模式進行后續(xù)計量。2×16年12月31日，已出租C建筑物累計公允價值變動收益為1200萬元，其中本年度公允價值變動收益為500萬元。根據(jù)稅法規(guī)定，已出租C建筑物以歷史成本為基礎(chǔ)按稅法規(guī)定扣除折舊后的金額作為其計稅基礎(chǔ)，稅法規(guī)定的折舊年限為20年，預(yù)計凈殘值為零，自投入使用的次月起采用年限平均法計提折舊。甲公司2×16年度實現(xiàn)的利潤總額為15000萬元，適用的所得稅稅率為25％。甲公司下列會計處理中正確的有（）。
甲公司2×16年1月8日發(fā)行公允價值為1000萬元的股票為對價購入乙公司100％的凈資產(chǎn)，乙公司法人資格消失。甲公司與乙公司在此之前不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。購買日乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值為600萬元。假定該項合并屬于免稅合并。甲公司和乙公司適用的所得稅稅率均為25％，則甲公司購買日商譽的計稅基礎(chǔ)為（）萬元。
在（）中產(chǎn)生的遞延所得稅，不應(yīng)當(dāng)作為所得稅費用或收益計入當(dāng)期損益。
下列有關(guān)所得稅的論斷中正確的是（）。
資產(chǎn)、負債的賬面價值與計稅基礎(chǔ)存在差異的，應(yīng)確認(rèn)所產(chǎn)生的（）。
下列項目中產(chǎn)生可抵扣暫時性差異的有（）。
遞延所得稅負債應(yīng)當(dāng)作為（）在資產(chǎn)負債表中列示。