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編制甲公司2007年度確認(rèn)所得稅費(fèi)用和遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債的會(huì)計(jì)分錄。

某公司2007年發(fā)生虧損200萬元，2007年所得稅稅率為33%，2008年所得稅稅率為25%，公司認(rèn)為在以后年度可以產(chǎn)生足夠應(yīng)納稅所得額抵扣虧損，則2007年該公司應(yīng)（）。

下列有關(guān)所得稅的論斷中正確的是（）。

資產(chǎn)負(fù)債表日，企業(yè)應(yīng)當(dāng)對遞延所得稅的（）進(jìn)行復(fù)核。

計(jì)算甲公司2008年應(yīng)納稅所得額、應(yīng)交所得稅、遞延所得稅和所得稅費(fèi)用。

甲公司持有乙公司40％股權(quán)，與丙公司共同控制乙公司的財(cái)務(wù)和經(jīng)營政策。甲公司對乙公司的長期股權(quán)投資系甲公司2×16年1月1日購入，其初始投資成本為3000萬元，初始投資成本小于投資時(shí)應(yīng)享有乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額為400萬元。甲公司擬長期持有乙公司股權(quán)。根據(jù)稅法規(guī)定，甲公司對乙公司長期股權(quán)投資的計(jì)稅基礎(chǔ)等于初始投資成本。甲公司2×16年度實(shí)現(xiàn)的利潤總額為8000萬元，權(quán)益法核算確認(rèn)的投資收益為200萬元，甲公司和乙公司適用的所得稅稅率均為25％。假定不考慮其他因素。甲公司下列會(huì)計(jì)處理中正確的有（）。

甲公司2×16年實(shí)現(xiàn)利潤總額500萬元，適用的所得稅稅率為25％，甲公司當(dāng)年因發(fā)生違法經(jīng)營被罰款5萬元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)超支10萬元，國債利息收入30萬元，甲公司2×16年年初“預(yù)計(jì)負(fù)債一產(chǎn)品質(zhì)量保證”科目余額為25萬元，當(dāng)年提取了產(chǎn)品質(zhì)量保證費(fèi)用15萬元，當(dāng)年支付了6萬元的產(chǎn)品質(zhì)量保證費(fèi)。不考慮其他因素，甲公司2×16年度凈利潤為（）萬元。

編制甲公司2008年確認(rèn)所得稅費(fèi)用的會(huì)計(jì)分錄。

甲公司于2×15年12月31日將其某自用房屋用于對外出租，該房屋的成本為750萬元，預(yù)計(jì)使用年限為20年，轉(zhuǎn)為投資性房地產(chǎn)之前，已使用4年，甲公司按照年限平均法計(jì)提折舊，預(yù)計(jì)凈殘值為零。轉(zhuǎn)為投資性房地產(chǎn)核算后，預(yù)計(jì)能夠持續(xù)可靠取得該投資性房地產(chǎn)的公允價(jià)值，甲公司采用公允價(jià)值模式對該投資性房地產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，轉(zhuǎn)換日，該房屋的公允價(jià)值為800萬元。假定稅法規(guī)定的折舊方法、折舊年限及凈殘值與會(huì)計(jì)規(guī)定相同。同時(shí)，稅法規(guī)定投資性房地產(chǎn)在持有期間公允價(jià)值的變動(dòng)不計(jì)入應(yīng)納稅所得額，待處置時(shí)一并計(jì)算確定應(yīng)計(jì)入應(yīng)納稅所得額的金額。該項(xiàng)投資性房地產(chǎn)在2×16年12月31日的公允價(jià)值為900萬元。甲公司2×16年度實(shí)現(xiàn)的利潤總額為8000萬元，適用的所得稅稅率為15％，從2×17年開始，適用的所得稅稅率為25％。不考慮其他因素，甲公司下列會(huì)計(jì)處理中正確的有（）。

計(jì)算甲公司2007年度的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交所得稅。